مع دخولنا العام المالي الجديد، أصبح الامتثال الضريبي جزءاً لا يتجزأ من نجاح أي عمل تجاري في الدولة. لم تعد ضريبة الشركات الإمارات 2026 مجرد قانون حديث العهد، بل تحولت إلى نظام مالي راسخ يتطلب دقة متناهية في التخطيط والتنفيذ. سواء كنت تدير شركة صغيرة أو مؤسسة كبيرة، فإن فهم التحديثات التنظيمية لهذا العام هو مفتاحك لتجنب الغرامات وتحقيق الاستدامة المالية.

في هذا الدليل، سنقدم لك خارطة طريق واضحة حول آليات تطبيق الضريبة، وكيف يمكن لمنصة “تدبير” (Tdabeer) أن تكون شريكك الاستراتيجي في تجاوز تعقيدات الامتثال الضريبي بسلاسة.

فهم مشهد ضريبة الشركات في الإمارات لعام 2026

بحلول عام 2026، نضجت اللوائح التنظيمية الصادرة عن الهيئة الاتحادية للضرائب، وأصبح التدقيق أكثر صرامة. تفرض دولة الإمارات ضريبة اتحادية على صافي أرباح الشركات، وتهدف هذه السياسة إلى تعزيز مكانة الدولة كمركز عالمي للأعمال والاستثمار مع الالتزام بالمعايير الدولية للشفافية الضريبية.

النسب الضريبية المطبقة في 2026

• 0%: على الدخل الخاضع للضريبة الذي لا يتجاوز 375,000 درهم إماراتي (لدعم الشركات الصغيرة والناشئة).
• 9%: على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 375,000 درهم إماراتي.
• نسب خاصة: قد تطبق على الشركات الكبرى متعددة الجنسيات التي تتجاوز إيراداتها العالمية 750 مليون يورو، وفقاً لركائز الـ BEPS.

من هم الخاضعون لضريبة الشركات 2026؟

يشمل نطاق ضريبة الشركات الإمارات 2026 معظم الأنشطة التجارية، ولكن مع وجود استثناءات وتفصيلات دقيقة يجب الانتباه إليها:

1. الشركات في البر الرئيسي (Mainland): تخضع للضريبة على كامل دخلها العالمي والسنوي.
2. شركات المناطق الحرة (Free Zones): لا تزال تتمتع بمزايا ضريبية (0% ضريبة) ولكن بشرط تحقيق “الدخل المؤهل” والامتثال لمتطلبات الجوهر الاقتصادي. أي دخل غير مؤهل سيخضع لنسبة 9%.
3. الأشخاص الطبيعيون: الأفراد الذين يمارسون أعمالاً تجارية أو أنشطة اقتصادية داخل الدولة ويحققون عائداً يتجاوز حداً معيناً (مليون درهم سنوياً وفق اللوائح الحالية).

تسهيلات الأعمال الصغيرة: هل ما زالت سارية؟

نعم، يستمر العمل ببرنامج “تسهيلات الأعمال الصغيرة” في عام 2026. يسمح هذا البرنامج للشركات المقيمة التي تقل إيراداتها عن 3 ملايين درهم في الفترة الضريبية الحالية والسابقة بأن تعامل كأنها لم تحقق أي دخل خاضع للضريبة، مما يعفيها من حساب الضريبة وتبسيط إجراءات تقديم الإقرار.

خطوات الامتثال الضريبي خطوة بخطوة

لضمان عدم التعرض للمخالفات الإدارية التي تم تشديدها في 2026، يجب اتباع الخطوات التالية:

• التسجيل الضريبي: الحصول على رقم تسجيل ضريبي للشركات (TRN) إلزامي لجميع الخاضعين، حتى المعفيين منهم.
• مسك الدفاتر المحاسبية: الاحتفاظ بسجلات مالية دقيقة ومدققة لمدة 7 سنوات هو شرط أساسي.
• تحديد الفترة الضريبية: معرفة السنة المالية الخاصة بشركتك (غالباً ما تكون من يناير إلى ديسمبر).
• تقديم الإقرار الضريبي: يجب تقديم الإقرار وسداد الضريبة المستحقة في غضون 9 أشهر من نهاية السنة المالية.

كيف تساعدك “تدبير” (Tdabeer) في الامتثال؟

نحن في “تدبير” ندرك أن التعامل مع القوانين الضريبية قد يكون مرهقاً لأصحاب العمل. لذلك نقدم حلولاً متكاملة تشمل:

• تقييم الوضع الضريبي للشركة وتحديد ما إذا كانت مؤهلة للإعفاءات.
• إعداد القوائم المالية المتوافقة مع معايير المحاسبة الدولية (IFRS).
• المساعدة في التسجيل وتقديم الإقرارات الضريبية بدقة وفي الوقت المحدد.
• تقديم استشارات حول “تسهيلات الأعمال الصغيرة” وكيفية الاستفادة منها.

الخاتمة: الاستعداد للمستقبل المالي

إن الالتزام بمتطلبات ضريبة الشركات الإمارات 2026 ليس خياراً بل ضرورة لاستمرار أعمالك ونموها. من خلال التخطيط المسبق والاستعانة بالخبراء، يمكنك تحويل هذا الالتزام التنظيمي إلى فرصة لترتيب أوراقك المالية وتعزيز كفاءة مؤسستك.